Калькулятор страховых взносов ИП за себя: полный и неполный год

Калькулятор считает страховые взносы ИП «за себя»: фиксированную часть за полный или неполный год и 1% с дохода свыше 300 000 ₽. Если ИП зарегистрирован или закрыт в течение года, укажите дату — сумма пересчитается по месяцам и дням так, как требует ст.430 НК.

Как пользоваться калькулятором взносов

1. Выберите год — 2026 или 2027. Ставки обоих лет уже записаны в Налоговом кодексе.
2. Введите доход за год. Что считать доходом, зависит от режима (п.9 ст.430 НК):
   • УСН «доходы» — все доходы по ст.346.15;
   • УСН «доходы минус расходы» — доходы минус расходы, без самих взносов ИП;
   • патент — потенциально возможный доход по патенту;
   • ОСНО — доход минус профессиональные вычеты;
   • несколько режимов — доходы складывают.
3. Если ИП открыт в этом году, укажите дату регистрации из листа записи ЕГРИП.
4. Если ИП закрыт в этом году, укажите дату внесения записи о прекращении. Калькулятор покажет срок уплаты — 15 календарных дней.

Сколько взносов платит ИП в 2026 и 2027 году

Размеры взносов на два года вперёд закреплены в п.1.2 ст.430 НК.

Максимум 1% достигается при доходе 32 481 800 ₽ в 2026 году: (32 481 800 − 300 000) × 1% = 321 818 ₽. Срок 1 июля 2028 года — суббота, поэтому он переносится на понедельник, 3 июля (п.7 ст.6.1 НК).

Формула взносов за неполный год

Правило из п.3–5 ст.430 НК: взносы считают пропорционально календарным месяцам, а неполный месяц — пропорционально календарным дням.

Взносы = Фиксированная сумма / 12 × (Полные месяцы + Дни работы в неполном месяце / Дней в этом месяце)

• Месяц начала — месяц регистрации ИП. Дни считают с даты регистрации включительно.
• Месяц окончания — месяц, в котором внесена запись о прекращении. Дни считают по эту дату включительно.
• 1% считают с фактического дохода за период работы, без пропорции.

Одна двенадцатая фиксированной суммы: 4 782,50 ₽ в 2026 году, 5 096,17 ₽ в 2027 году.

Пример расчёта: ИП открыт 17 марта 2026 года

Марина из Воронежа зарегистрировалась как ИП 17 марта 2026 года, она репетитор. Доход за 2026 год — 1 800 000 ₽.

1. Март: с 17 по 31 марта — 15 дней из 31. 4 782,50 × 15 / 31 = 2 314,11 ₽.
2. Апрель–декабрь — 9 полных месяцев: 4 782,50 × 9 = 43 042,50 ₽.
3. Фиксированные взносы: 2 314,11 + 43 042,50 = 45 356,61 ₽, срок — 28 декабря 2026 года.
4. 1%: (1 800 000 − 300 000) × 1% = 15 000 ₽, срок — 1 июля 2027 года.

Всего за 2026 год — 60 356,61 ₽.

Пример: ИП закрыт 10 сентября 2026 года

Денис из Екатеринбурга закрыл ИП 10 сентября 2026 года.

1. Январь–август — 8 полных месяцев: 4 782,50 × 8 = 38 260 ₽.
2. Сентябрь: с 1 по 10-е включительно — 10 дней из 30. 4 782,50 × 10 / 30 = 1 594,17 ₽.
3. Итого фиксированные взносы: 39 854,17 ₽.
4. Срок — не позднее 15 календарных дней со дня снятия с учёта (п.5 ст.432 НК), то есть до 25 сентября 2026 года.

Что ещё нужно заплатить и сдать при закрытии, разобрано в статье налоги при закрытии ИП.

Сроки уплаты взносов ИП

Сроки — п.2 и п.5 ст.432 НК. Если срок выпадает на выходной, он переносится на ближайший рабочий день. Взносы платят единым налоговым платежом на ЕНС.

Что калькулятор не учитывает

• особые категории из ст.430: главы КФХ, пенсионеры-силовики (платят только ОМС-часть), ИП в новых регионах;
• периоды освобождения от взносов по п.7 ст.430 (уход за ребёнком, служба по призыву и др.) — их нужно исключить вручную;
• уже уплаченные суммы и сальдо ЕНС.

Подробно о второй части взносов — в статье 1% с дохода свыше 300 000 ₽. Если вы держите на расчётном счёте резерв на налоги и взносы, удобно, когда банк умеет отправлять платёж на ЕНС в пару кликов — это есть у большинства банков для бизнеса.